Какие налоги платит ИП

Система налогообложения для индивидуальных предпринимателей по состоянию на 2018 год представляет собой правила сотрудничества бизнесменов разного уровня с налоговой службой. В зависимости от того, какая система налогообложения будет выбрана, определяется налоговая нагрузка на бизнес в целом. Помимо этого, налоговый режим оказывает влияние на вид тарифа, по которому индивидуальный предприниматель будет осуществлять взносы в фонд социального страхования и пенсионный фонд за своих наёмных сотрудников.

Определиться с выбором системы налогообложения целесообразней всего ещё на стадии разработки бизнес-плана, до того, как будет подан полный пакет документов в налоговую службу.

Наше государство прилагает свои усилия для того, чтобы ослабить налоговую нагрузку для индивидуальных предпринимателей и упростить их учёт, так как они являются представителями малого бизнеса (само занятое население). Поэтому, каждый вид налогообложения для ИП включает в себя различные нюансы.

По состоянию на 2018 год, для индивидуальных предпринимателей предлагаются следующие виды налогообложения:

• Общая система налогообложения (ОСНО), которая является базовым режимом. Прочие системы налогообложения, которые будут представлены ниже, можно охарактеризовать как специальные режимы, ведь каждый из них имеет индивидуальную сферу, условия использования и нюансы, в том числе и регионального уровня. Помимо всего прочего, эти специализированные режимы подразумевают освобождение от уплаты некоторых налоговых сборов, что не свойственно для ИП, выбравших ОСНО. Сюда относятся налог на добавленную стоимость, подоходный налог от предпринимательской деятельности, а также налог на имущество, при условии, если он не включён в кадастровый перечень. Данную налоговую систему может оформить абсолютно любой индивидуальный предприниматель, с неограниченных количеством работников в своём штате и с любым родом деятельности. К объектам налогообложения относятся доходы физического лица (с возможностью использования налогового вычета) с налоговой ставкой от 13 до 30%, добавленная стоимость для НДС (0-18%) и среднегодовая стоимость имущества (для налога на имущество) с налоговой ставкой до 2%;
• Упрощенная система налогообложения (УСН), по которой можно рассчитывать налоговые сборы с доходов или же с доходов за вычетом расходов. Индивидуальный предприниматель может воспользоваться этой системой в том случае, если его годовой доход не превышает 150 миллионов рублей, а количество работников менее 100 человек. При расчёте налога с «доходов», объектом налогообложения являются доходы, а налоговая ставка составляет 6%. Однако, региональные власти имеют право снизить её до 1%. При варианте «Доходы минус расходы», объектом налогообложения является разница между доходов и расходов, с налоговой ставкой 5-15%, в зависимости от решения региональных властей;
• Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) возможет только для ИП, осуществляющих свою деятельность в сфере услуг и торговли с числом сотрудников – не более 100 человек. Объектом налогообложения является предполагаемый к получению доход, а ставка по налогу составляет от 7,5 до 15%, в зависимости от решения региональных властей;
• Региональные власти могут увеличить количество отраслей, для которых можно будет применить ЕНВД или вовсе освободить от уплаты налоговых взносов;
• Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) допускается только сельхозпроизводителям, с количеством работающего персонала – не более 300 человек. Объектом налогообложения является разница между доходами и расходами, с 6-ти % налоговой ставкой;
• Патентная система налогообложения (ПСН)разрешена к использованию индивидуальным предпринимателям, годовой доход которых составляет не менее 60 миллионов рублей, а число сотрудником организации – не более 15 человек. Данная система налогообложения подходит для всех видов деятельности. Объектом налогообложения является потенциально возможный доход, который определяется местными властями, налоговая ставка — 6% (в некоторых регионах доходит до 0%)

Если индивидуальный предприниматель осуществляет свою деятельность по нескольким сферам, одна из которых не попадает по единый налог, то единый налог принимается наряду с другими системами налогообложения.

Чтобы узнать, подходит тот или иной вид деятельности под какую-либо систему налогообложения, надо обратиться в налоговую инспекцию. Предоставить декларацию и внести платёж по единому налогу ИП должен до начала своей деятельности.

В общих чертах, перечень налоговых сборов в России выглядит следующим образом:

1. Налог с доходов, в зависимости от принятой системы налогообложения;
2. Земельный и транспортный налоги (нужно уплачивать, если в своей деятельности индивидуальный предприниматель задействует транспорт и участок земли);
3. Страховые взносы.

Важно! Индивидуальный предприниматель обязан принять во внимание, налоговые сборы при упрощённом и общем режимах рассчитываются исходя из фактически полученной прибыли. И если ИП не осуществлял свою деятельность, а значит не имел дохода, то и уплата налога не требуется!

Если индивидуальный предприниматель осуществляет наём сотрудников для осуществления своей деятельности, то он получает статус налогового агента. В таком случае, он обязан оплачивать НДФЛ своим работникам, вычитая с их ежемесячного дохода 13%. Помимо этого, ИП необходимо перечислять за своих рабочих страховые взносы на основании утверждённых ставок.

Итак, мы рассмотрели, какие следует осуществлять общие налоговые платежи, а теперь рассмотрим вопрос для начинающих предпринимателей «Как их узнать?»

По состоянию на 2018 год зафиксированы следующие новые суммы:

• Ежегодный платёж по взносам на пенсионное страхование – 23 400 рублей;
• Ежегодные взносы на медицинское страхование – 4 590 рублей.

Данные суммы обязательны для всех предпринимателей и не зависят от уровня ежегодного дохода. Общую сумму 27 990 рублей можно перевести одним платежом или разделить на четыре квартала. Однако, если годовой доход индивидуального предпринимателя превысил 300 000 рублей, то в Пенсионный Фонд дополнительно уплачивается сумма, равная 1% от суммы превышения.

Например, если ИП за год заработал 600 000 рублей, то до конца года он обязан произвести уплату общей суммы 27 990 рублей в соответствующие фонды. Кроме этого, следует также произвести уплату дополнительного платежа в Пенсионный фонд не позднее первого квартала, который идёт за отчётным. Размер дополнительного платежа составит 3 000 рублей.

Какие налоги платит ИП на УСН

Использовать упрощённую систему налогообложения, а также перейти на неё могут не только индивидуальные предприниматели, но и юридические лица при соблюдении следующих условий:

• Численность сотрудников компании не может превышать 100 человек;
• Величина годового валового дохода нарастающим итогом не должна быть больше 1 542 600 рублей для юридических лиц и 168 900 для индивидуальных предпринимателей.

Индивидуальный предприниматель, находящийся на упрощенке, обязан производить выплату налога по УСН в соответствии со ставкой, зависящей от налоговой базы:

• При системе «Доходы» — 6%;
• При варианте «Доходы минус расходы» — 15%.

Следует отметить, что упрощённая система даёт право ИП не уплачивать НДФЛ и НДС. Однако, налог на имущество, считающийся совместно с кадастровой стоимостью, необходимо уплачивать.

Подробнее о том, как застраховать свое ИП, вы сможете узнать из данной статьи.

Какие налоги платит ИП на патенте

Если сфера деятельности индивидуального предпринимателя соответствует условиям патентной системе налогообложения, ему необходимо уплачивать сумму патента. Он рассчитывается как 6% от величины возможного дохода предпринимателя за год. Стоит отметить, что сумма вероятного годового дохода для каждой сферы деятельности устанавливается региональными властями.

ИН, который используют ЕНВД или налогообложение по патенту (ПСН), освобождаются от уплаты НДФЛ, НДС, а также налога на имущества, при условии, что имущество не считается с кадастровой стоимостью. Земельный налог и налог на транспорт уплачивается на тех же условиях, что и при ОСНО или УСН.

Какие налоги платит ИП на ОСНО

Если ИП отказался от использования специализированных систем и остался на общем режиме, то налогоплательщик обязан уплачивать все налоги, соответствующие ОСНО. Общий режим для ИП не отменяет вычет определённых налогов, свойственных упрощённым системам, поэтому в государственную казну следует перечислять:

• НДФЛ – 13% от величины дохода, связанной с деятельностью предпринимателя;
• НДС – налоговая ставка составляет 18%, но может изменяться, в соответствии со случаями, установленными Налоговым Кодексом.

Кроме того, в зависимости от условий ведения предпринимательской деятельности, бизнесмен может быть принуждён к уплате имущественного, земельного и транспортного налогов.

Какие налоги платит ИП за работника

Индивидуальный предприниматель, являющийся работодателем, обязан за своих подчинённых уплачивать налог на доход физического лица (подоходный налог), переводить платежи в фонды пенсионного и медицинского страхования. В случае, если предпринимательская деятельность ведётся без наёмных сотрудников, то все вышеизложенные налоговые отчисления бизнесмен должен оплачивать за себя.

Налоговые отчисления по подоходному налогу составляют 13% с зарплаты сотрудника или 30% с иностранными наёмными рабочими. Что касается страховых отчислений, то осуществляются в соответствии с общими тарифами, которые ежегодно утверждаются Правительством РФ. По состоянию на 2018 год они следующие:

• Фонд обязательного пенсионного страхования – 22%;
• Фонд обязательного медицинского страхования – 5,1;
• Фонд социального страхования – 2,9% (не учитывая несчастные случаи).

При осуществлении предпринимательской деятельности без наёмных рабочих, бизнесмен также выплачивает налоговые отчисления за себя.

Какой налог платят в год за ИП

Сколько необходимо платить за индивидуальное предпринимательство за год? Ежегодно в обязательном порядке индивидуальный предприниматель обязан осуществлять перечисления в фонды пенсионного (26 545 рублей) и медицинского страхования (5 840 рублей). Величина годовых налоговых отчислений зависит от того, какую налоговую систему выбрал предприниматель. Так, минимальная процентная ставка прослеживается при УСН – 6%. Если ИП является работодателем, то ежемесячно ему необходимо будет перечислять за своих сотрудников налоговые отчисления в фонды пенсионного и медицинского страхования, а также уплачивать НДФЛ.

До какого числа платить налоги ИП

По статистики, большинство индивидуальных предпринимателей используют упрощённую систему налогообложения, так как данный режим освобождает ведения многочисленной документации. Налогоплательщик обязан всего лишь подать четыре декларации за один налоговый период (один год). Оплата налога за ведение предпринимательской деятельности за прошлый год обязана завершиться подачей декларации в налоговую инспекцию не позднее 30 апреля следующего года. В целом, уплата всех налоговых сборов ИП по УСП на законодательном уровне должна производиться до 25 числа первого месяца, который начинает новый квартал.

Однако, сроки уплаты налоговых сборов могут меняться. Так, если предприниматель решит прекратить свою деятельность, то оплатить налоговые сборы ему следует до 25 числа следующего месяца.

Как открыть ИП и какие налоги платить

Выдачу разрешения на осуществление предпринимательской деятельности выдаёт местное отделение Федеральной налоговой службы. Для оформления ИП следует обратиться в ФНС, при себе иметь паспорт и справку об уплате пошлины. Необходимо будет оформить соответствующее заявление. Кроме того, понадобится открыть расчётный счёт в одном из банков. После того, как вы зарегистрировались, регистрационный орган выдаст расписку о получении заявления и назначит дату выдачи результатов.

ИП не ведет деятельность какие налоги платить

Если индивидуальный предприниматель не работал в своей деятельность, то при Общем и упрощённом режиме он освобождается от уплаты налогов, так как налогов сборы основываются фактической величине дохода, и при нулевом значении получается нулевой налог. А при Едином налоге на временный доход и Патентной системе налогообложения без уплаты налога не обойтись, даже если нет никакой активности в предпринимательской деятельности.

Какие налоги платит ИП такси

И напоследок следует добавить, что для таксистов подходят следующие режимы налогообложения:

• ОСНО – 13% от дохода и 18% в качестве НДС;
• ЕНВД – 7,5 – 15%, в зависимости от показателей региона;
• УСН на основе патента – 6% от официального ежегодного дохода.

Дополнительную информацию о налогах ИП, вы сможете узнать из данного видео: