Налоги для ООО в 2018 году

Для обществ с ограниченной ответственностью предусмотрено три основных системы налогообложения:

1. Общая система налогообложения (ОСНО);
2. Упрощенная система налогообложения (УСН);
3. Единый налог на вмененный доход (ЕНВД).

Естественно, первый вопрос, который возникает перед владельцем предприятия — какие налоги ему придется платить при каждой из систем, в том числе при упрощенной.

Упрощенка не может применяться для предприятий, которые занимаются банковской, адвокатской или нотариальной деятельностью, страхованием, добычей и сбытом полезных ископаемых. Упрощенная система налогообложения не затрагивает и владельцев ломбардов. В основном, она принимается для предпринимателей, осуществляющих свою деятельность на рынке товаров и услуг.

Предприниматель, выбирающий упрощенную систему налогообложения или ЕНВД должен учитывать, что за календарный год численность его работников не должна превышать ста человек. Важно так же понимать, что предприятия, которые платят налоги по общей или упрощенной системе, обязаны отдавать денежные средства в фонд только в том случае, если компания получает реальный доход. Если же говорить о ЕНВД, то здесь обратная ситуация — налогом облагается та сумма денежных средств, которая была зафиксирована государством.

Для каждой системы налогообложения принято определенное количество налогов, которые предприятия должны выплачивать.

Работающее по ОСНО предприятие выплачивает:

1. Налог на добавленную стоимость (18%);
2. Налог на прибыль (20%);
3. Налог на имущество (ставка варьируется в зависимости от региона, как правило, находится на уровне двух процентов);
4. НДФЛ (13%).

Работающее по упрощенной системе налогообложения предприятие выплачивает установленный единый фиксированный налог. При этом, объект налогообложения выбирает сам предприниматель и платит либо шесть процентов от выручки, либо пятнадцать процентов от прибыли. Организация, которая функционирует без работников освобождается от налоговых выплат с заработной платы сотрудников.

Предприятие, работающие по системе единого налога на вмененный доход выплачивает ставку ЕНВД, установленную государственными органами. В 2018 году ставка составляет почти 19%. Кроме того, при ЕНВД предприниматель обязан выплачивать налог с заработных плат и оплачивать взносы по обязательному страхованию.

ООО: налоги УСН 6 в 2018 году

Как говорилось выше, УСН предполагает выбор из двух объектов, которые имеют разные процентные ставки по выплатам:

1. УСН 6 «доходы» — ставка 6%;
2. УСН «доходы минус расходы» — ставка 15%.

Первый вариант выгоден в том случае, если расходы меньше 65% от всей суммы доходов. Как правило, такой системой пользуются предприниматели, реализующие товары собственного изготовления, сдающие помещения или транспортные средства в аренду, а так же занимающиеся иными видами деятельности, при которых затраты «забирают» незначительную долю доходов.

Вторая система налогообложения может применяться компаниями, функционирующими в области закупок, производства или торговли. Такие предприятия характеризуются высокими расходами.

Упрощенную систему налогообложения можно совмещать с ЕНВД. Отчетность по нему сдается один раз в год. При этом, расчитывать налоговое бремя необходимо несколько раз — по истечению первого квартала с начала года, по истечению полугода и спустя 9 месяцев после первого месяца отчетного года. В эти же периоды должны быть внесены платежи по налогам.

В текущем году законодательно было установлено освобождение некоторых индивидуальных предпринимателей от образовавшейся за ними задолженности по налоговым выплатам. Статьей 12 Федерального Закона №436 предусмотрено, что освобождение относится в том числе к транспортному налогу, НДФЛ и земельному налогу. В декабре прошлого года было принято постановление о налоговой амнистии, которое предполагает списание так называемых безнадежных к взысканию денежных сумм. При этом, предприниматель не должен подавать заявление в налоговую службу, чтобы его освободили от задолженности — налоговый орган самостоятельно принимает решение, основываясь на данных о величине задолженности и штрафам, которые накопил владелец предприятия.

Сколько ООО платит налог в год

Специфика выплат денежных средств в бюджет налоговой службы напрямую зависит от того, какой системой налогообложения пользуется предприниматель. Так, при УСН предполагается трехразовая выплата налогового бремени. Первый — спустя один квартал после наступления года, второй — через полгода, третий — через девять месяцев.

Владелец бизнеса, работающего по общей системе налогообложения должен выплачивать больше налогов, чем все остальные. Важно ничего не упустить и помнить еще и об обязательных страховых взносах. Налоговые периоды для этого вида налогообложения разные для каждого налога:

1. Налог на прибыль — производится расчет и выплачивается необходимая сумма один раз в год.
2. Налог на добавленную стоимость исчисляется и выплачивается ежеквартально.
3. Налог на имущество организации, как и налог на прибыль, выплачивается и рассчитывается единожды за год.

По системе налогообложения ЕНВД предполагаются выплаты установленной денежной суммы каждый квартал.

Важно! Выбирая режим налогообложения, нужно понимать, что каждый из них имеет свои минусы и плюсы. Так, общая система налогообложения хороша тем, что не ограничивает предпринимателя ни в чем — он может заниматься любой деятельностью, получать любую прибыль, нанимать сколько угодно сотрудников и арендовать огромные площади, при этом не выплачивая налоговое бремя в период, когда деятельность не приносит прибыли. Однако, отрицательные показатели этой системы демонстрируют, что предприятие, действующее по ОСНО выплачивает куда больше налогов, чем все остальные, оно обязано иметь бухгалтерский и налоговый учет, предъявляются более строгие требования к оформлению документации.

И УСН и ЕНВД предполагают меньше налоговые выплаты, упрощенную систему ведения отчетной документации. Но и у них есть свои подводные камни — владельцы предприятий, работающих по этой системе не имеют свободу действий в выборе сферы деятельности, не могут занимать большие площади, взятые в аренду. Предприятия на упрощенке ограничены в величине доходов, которые они могут получать, а организации, работающие по ЕНВД обязаны выплачивать налог даже работая в убыток.

Со всеми подробностями перехода на ту или иную систему налогообложения вы можете ознакомиться на официальном сайте Налоговой службы или связавшись с ее сотрудниками по телефону.

Дополнительную информацию  о налогах ООО вы сможете узнать в данном видео: