Виды налогообложения для ИП

Индивидуальный предприниматель – это физическое лицо, которое имеет право заниматься бизнесом и получать с него прибыль. Со всей прибыли необходимо уплачивать налог, в порядке, установленном законодательством. И если у физического лица сумма равна 13%, то система для индивидуальных предпринимателей предусматривает несколько форм налогообложения. У начинающих бизнесменов при упоминании налогов появляются следующие вопросы:

• Какие бывают типы систем налогообложения?
• Как работают и в чем отличия?

Таблица, представленная ниже, показывает виды налогообложения для ИП

Тип формы налогообложения	Налоги, необходимые для уплаты	Примечание
ОСНО (общая система налогообложения)	НДФЛ и НДС
УСН (упрощенка)	Единый налог по упрощенной системе, без уплаты НДФЛ и НДС
ЕНВД (вмененка)	Единый налог на вмененный доход, без НДФЛ и НДС	Применяется для отдельных видов деятельности
ЕСХН (для сельскохозяйственного производства)	Единый сельскохозяйственный налог, без НДФЛ и НДС	Система применима только для сельскохозяйственного производства
ПСН (патент)	Налог в виде патента, без НДФЛ и НДС	Применима только для определенных видов деятельности

Патентная система налогообложения для ИП

Патентная система налогообложения (ПСН) не имеет замысловатых процедур по ведению документации и учета. Данный режим не требует сдачи декларации в Федеральную налоговую службу, налог рассчитывается в момент оплаты и получения патента. В том, как работает система разобраться легко.

Патент – официальный документ, который разрешает вести тот или иной вид бизнеса. Срок приобретения патента предприниматель выбирает самостоятельно, минимальный-1 месяц, максимальный-12. Это реальная возможность определить рентабельный бизнес или нет. Стоит рассмотреть плюсы и минусы режима.

Среди плюсов можно выделить следующие особенности режима:

1. Доступная стоимость.
2. Срок действия приобретенного патента 1-12 месяцев.
3. Можно приобрести любое количество патентов, предусматривающих работу в разных федеральных субъектах страны, либо разные направления деятельности.
4. Отсутствует необходимость оформления и сдачи налоговой декларации.
5. Льготы на выплату взносов в страховые компании. Выплачиваются только страховка на медицину и пенсии.

Важно! Льгота не рассчитывается при некоторых видах деятельности в розничной торговле, организации общественного питания и на лизинг недвижимости.

Минусы:

1. ПСН могут использовать только физические лица, которые зарегистрированы как ИП;
2. Есть ограничения по направлениям бизнеса;
3. Штат сотрудников бизнесмена не должен быть выше 15 человек, учитывая все виды деятельности предпринимателя;
4. Есть лимит по годовой прибыли индивидуального предпринимателя с учетом всех компаний, отчетность при ПНС ведется в специальном журнале;
5. Оплачивается патент по принципу предоплаты;

Предприниматели часто задаются вопросом как перейти на ПНС. Для этого необходимо подать заявление установленного образца в налоговой инспекции по месту открытия деятельности. Срок рассмотрения 10 дней. С 2014 года заявление на патент можно подавать вместе с документацией на регистрацию ИП. Место регистрации ИП и субъект патента должны совпадать.

Также предлагаем ознакомиться с материалом о открытии расчетного счета для ИП

Упрощенная система налогообложения для ИП

Упрощенная система налогообложения (УСН) наиболее часто используемый вид налогообложения среди ИП и маленьких компаний. Для того, чтобы перейти на упрощенку и понять, что значит система, стоит учесть некоторые особенности режима:

• Максимальное количество работников за год не превышает ста человек.
• Максимальная сумма годового дохода не должна превышать 150 млн. рублей.
• Доля партнеров в компании должна быть менее четверти капиталовложений (25%).
• Организация не регистрирует и не имеет филиалов.
• На упрощенку не смогут перейти ИП с ЕСХН.
• ИП и компании, которые занимаются добычей, продажей полезных ископаемых.
• Также упрощенку нельзя применять адвокатам и нотариусам, ведущим частную практику.

Регистрацию на УСН можно пройти сразу в день подачи пакета документов на регистрацию ИП. Если же этого не сделали сразу, то есть еще 30 дней. По истечении этого срока, предприниматель автоматически становиться налогоплательщиком по общей системе. Если ИП уже осуществляет деятельность, то для перехода на упрощенную систему ему необходимо подать заявление в налоговую инспекцию до 31 декабря текущего года.

Чтобы понять, как вести отчетность по упрощенке, нужно учесть организационно-правовую форму. Так, ООО заполняют и сдают декларацию до 31 марта, а ИП – до 30 апреля. Также потребуется предоставлять: показатели численности сотрудников, справки о доходах работников, отчеты по взносам в страховые компании.

Какое налогообложение выбрать для ИП

Какую систему налогов выбрать для ИП? – вопрос, к решению которого стоит подходить со всей ответственностью. Здесь ключевую роль играет направление, которым занимается предприниматель. Общая (классическая) система налогообложения для только что зарегистрированных предпринимателей самый дорогой и не удобный вариант. Если ваш бизнес есть в специальном перечне, то ваш выбор должен быть в пользу ЕНВД. Но, как показывает практика самый распространенный тип УСН. Он прост в освоении и выгоднее в финансовом плане.

Для выбора самого оптимального вида налога не будет лишним составить примерный план доходов-расходов, учета количества нанимаемых сотрудников. Если ваш бизнес предполагает работу с расширением штата в будущем, то может быть применена общая форма налогообложения.

Вопрос как выбрать, и какая система лучше может решить только предприниматель. Например, для розничной торговли наиболее предпочтительнее будет выбрать УСН. Также можно рассмотреть и ЕНВД, но только в том случаи, если ваша деятельность происходит в рамках специального списка.

Если же, бизнес связан с грузоперевозками, то здесь можно также использовать ПСН. Все зависит от масштабов и сезонности оказываемых услуг.

Как узнать налогообложение ИП

Система налогообложения – общая сумма сборов и пошлин, уплаченных ИП в установленном законом порядке. Вопрос о том, на какой системе налогообложения находится ИП, возникает довольно часто. Обычно это интересует предпринимателей, компания которых прекращала свою деятельность. Сразу появляется еще один вопрос, как определить форму налога у ИП. Сделать это можно следующими способами:

1. Запросить данные у партнеров.
2. Узнать тип налогообложения по ИНН.
3. Позвонить на горячую линию налоговой службы по номеру 8-800-222-22-22
4. Подать заявление о предоставлении информации в налоговую инспекцию.
5. Запросить информацию на официальном сайте Федеральной налоговой службы.

Узнать на каком виде налога находиться ИП не так сложно. Необходимо воспользоваться выше перечисленными способами.

Общее налогообложение для ИП

ОСНО – классический режим вычета налогов (основной, общий). Применяется такой вид налога для предпринимателей, которые не могут работать по упрощенке или ЕСХН, в силу направления бизнеса:

• Иностранные компании.
• Фирмы, где капитал более чем на четверть состоит из вложений других организаций.
• Компании , где работают более 100 человек.
• Нотариусы, юристы.
• Компании, осуществляющие банковскую деятельность.

Отчетность по общей системе налогов подразумевает обязательное ведение книги учета доходов и расходов и хозяйственных операций. Также необходимо предоставить следующие документы:

• Книга учета доходов и расходов и хозяйственных операций ИП.
• Декларация 3-НДФЛ.
• Декларация 2-НДФЛ.
• Декларация по земельному налогу.
• Декларация по транспортному налогу.

Также ежеквартально предоставляется декларация по НДС.

Налогообложение ИП по УСН

Если ОСНО требует большого объема предоставляемой документации, то упрощенная форма налога позволяет сэкономить бюджет и время на сбор справок и деклараций. Режим подразумевает три отчетных периода: квартал, полугодие, треть года (9 месяцев). Предприниматель самостоятельно рассчитывает примерный платеж и вносит аванс. УСН избавляет бизнесмена от бумажной волокиты и посещения органов налоговой службы.

Ставка на упрощенный налог 6% при базе расходов в 15%. С этой суммы также можно вычесть страховые взносы.

Налогообложение ЕНВД для ИП

Если предприниматель решил перейти на ЕНВД, то стоит знать о порядке подачи заявления на систему вмененного налога.

Важно! Подать заявление необходимо в течении пяти дней с начала работы на ЕНВД.

Налогоплательщик самостоятельно указывает дату перехода на тип налога, даже если она не совпадает с реальной.

Налогообложение ИП на ОСНО

Финансовая нагрузка на предпринимателей, работающих на ОСНО достаточно велика. По основной системе налогообложения бизнесмен платит следующие налоги:

1. НДФЛ-налог на прибыль.
2. НДФЛс-удерживается у работников и перечисляется в бюджет.
3. НДС-налог на дополнительную стоимость.
4. Налог ИП на недвижимость.

Общая система налогообложения, в отличии от специальных режимов, дает более широкие возможности для развития компании. Для того, чтобы все было в порядке, работу по ОСНО должен выполнять профессионал. Тогда и бизнес расти будет и средства можно сэкономить.

В видео вы можете узнать недостатки и преимущества различных видов налогообложения: