Налоговые ставки в банках 2018

В поисках новых способов получения доходов в государственный бюджет, представители власти постоянно вносят корректировки в Налоговый кодекс и законы, предлагая новые способы взимания налогов. Многих людей интересует вопрос, а облагаются ли налогом депозитные вклады физических лиц в банках?

Дело в том, что передавая свои денежные средства на хранение в банк, физическое лицо получает прибыль, которая по идее также должна облагаться НДФЛ. Сегодня мы подробно рассмотрим этот вопрос и выясним, за что нужно платить налог, а за что не нужно.

Итак, по состоянию на 2018 год физическое лицо обязано уплатит налог на вклад только в том случае, если прибыль превысила отметку в 13,25% годовых. На сегодняшний день банковские учреждения России предлагают депозитные вклады со ставками, не превышающими 10%, поэтому беспокоиться о налоге не нужно. С физических лиц, вкладывающих деньги в депозитные вклады они просто не взимаются, так как здесь действует простая формула: ключевая ставка Центрального банка +5%.

Если третье лицо оформило на счет физическому лицу денежные средства, то налогом они не облагаются, поскольку доходом это не считается. Дело в том, что расчетный счет физического лица официально не предназначен для коммерческого использования, а поэтому поступающие на него деньги считаются материальной помощью или же свободными средствами, зачисляемыми с целью совершения дальнейших финансовых операций. Облагается ли сумма налогом и платится ли НДФЛ? Нет, в таком случае не платится.

Внимание! Если говорить о налоге со вкладов в валюте, то налог оплачивается только в случае, если ставка превышает 9% годовых. Учитывая невысокий процент по депозитным вкладам в валюте, практически никому из вкладчиков не приходится оплачивать налог. Если отрывать депозитный вклад, то налога на деньги можно не опасаться.

Какие налоги платят банки

Все банки, осуществляющие финансовую деятельность в РФ, согласно Налоговому кодексу России обязаны уплачивать налог на доходы. Объектом налогообложения является прибыль, полученная в результате хозяйственной деятельности финансовой компании. Существует две методики определения расходов и доходов, от чего зависит база налогообложения: кассовый способ и метод начисления, каждый из которых имеет свои особенности.

Согласно ст. 250 и 249 Налогового кодекса РФ банк обязан уплачивать государству налог на следующие виды прибыли:

• Доход от банковских сделок и операций;
• Внереализационные доходы: сдача недвижимости, долевое участие, прочее.

Внимание! Согласно ст. 290 НК России к доходам банка также относится инкассация денежных средств, обналичивание векселей и чековых книжек, операции с иностранной валютой, оплат и ведение клиентских расчетных счетов. Со всех этих источников дохода также уплачивается налог, который просчитывается в индивидуальном порядке.

Расчет и учет налогов банка

Ежемесячно в налоговую службу банк подает отчетность, которая предусматривает определенный расчет в зависимости от вида налога. Начисление налогов и сборов осуществляется только на основании четкого расчета, регламентируемого главой 21 Налогового кодекса РФ. Все банки, осуществляющие финансовую деятельность на территории России, обязаны уплачивать федеральные налоги, систематически подавая соответствующие отчеты в электронном и бумажном виде.

Как и в других компаниях, все движения бухгалтерской информации отражается на счету 68 «Расчеты по сборам и налогам», с которого происходит перечисление в налоговую службу.

Решение о взыскании налогов

Любое взыскание о выплате налога происходит в точном соответствии с требованием ст. 46 Налогового кодекса РФ, согласно которого осуществляется принудительное взыскание со счета банка в случае неуплаты в течение 2 месяцев с момента требования. В соответствии с Приказом ФНС №ММВ-7-8/179, требование об оплаты оформляется в 2-х экземплярах, один из которых в обязательном порядке доносится до банка не позднее, чем за 2 месяца до истечения конечного срока оплаты.

Одновременно с этим на следующий день налоговый орган отправляет по средствам почтовой связи и электронным письмом документ, представляющий собой поручение на право списания налоговой задолженности в принудительном порядке. Так что банк просто обязан исполнить поручение о перечислении налоговой суммы на счет государственного взыскателя.

Внимание! Банк обязан уплачивать налог на имущество, в том числе и то, которое сдается в аренду третьим лицам, а также транспортный налог на имеющиеся в распоряжении банка автомобили.

Каждый банк, оказывающий финансовые услуги РФ в обязательном порядке имеет регистрацию в ЕГРЮЛ, что также обязывает его оплачивать налоги на доходы. Даже иностранный банк обязан уплачивать налоги в федеральный бюджет за осуществление своей хозяйственной деятельности. Все расходы на услуги банков (даже Центральный банк) относятся к внереализационным расходам, что следует учитывать при просчете налогов.

Заявление на возврат налога с реквизитами банка

При получении налогового вычета, возврате налога в соответствии с льготами или же вследствие ошибки пишут заявление на возврат. В бланке указывается наименование банка, через который будет осуществлена выплата, а также прописан счет, куда требуется перевести денежные средства. Следует проверить, чтобы в бланке обязательно присутствовали реквизиты банковского учреждения.

Банки заставляют клиентов платить налоги от оборота

Одним из новых требований банков является обязательство своих юридических клиентов оплачивать налог в размере 1% от оборота. В связи с этим руководители многих организаций, обслуживающихся в банках, интересуются тем, как ответить на такое требование и можно ли его проигнорировать.

Ведь иногда банки даже угрожают блокировкой системы «банк-клиент» в случае, если компания платит низкие налоги. Центробанк, являющийся главным финансовым регулятором банковской деятельности страны, рекомендует в таких случаях следующее:

1. Перекинуть на расчетный счет налоговые платежи, сохранив его тем самым от закрытия;
2. Предоставить копии платежек, удостоверяющих факт уплаты налогов через другой банк;
3. Сменить банк на менее конфликтный (который берет 0,5%, а не 1 %, что является существенной разницей).

Как видно из вышеизложенного, законодательство РФ предусматривает обязательное внесение налогов, как самими банками, так и фирмами, которые в них обслуживаются. Государственные органы устанавливают конкретные процентные ставки и коэффициенты, зная которые можно просчитать суммы, необходимые уплатить в качестве налогов и сборов (пошлин). Своевременный учет, правильное исчисление и оплата налогов позволят избавить от многих неприятностей.

Предлагаем узнать о основных изменениях по налогам в 2018 году из следующего видео: