Уменьшение налога усн на сумму страховых взносов

Упрощённая система налогообложения или «упрощёнка» — одна из наиболее распространённых форм уплаты налогов, используемая индивидуальными предпринимателями (ИП) и обществами с ограниченной ответственностью (ООО). Дополнительным аргументом для владельцев бизнеса при выборе этой системы является возможность уменьшения налогов по декларации на сумму страховых взносов.

В УСН существует две ставки налогов:

• 6% — при выборе объекта «Доходы»;
• 15% — при выборе объекта «Доходы минус расходы».

Внимание! Уменьшение налоговых выплат на сумму страховых взносов за определённый период предусмотрено только при первом варианте налогообложения.

Для ИП, которые в своей деятельности не пользуются наёмной рабочей силой, возможно уменьшение налога на всю сумму страховых взносов. В качестве последних считаются:

• взносы в Пенсионный фонд в пределах минимальной фиксированной суммы, предусмотренной законодательством;
• страховые взносы на обязательное медицинское страхование;
• 1% сверх дохода в 300 тыс. рублей, уплаченные в ПФ.

Внимание! Для ИП с работниками уменьшение суммы налогов возможно в пределах 50% от первоначальной суммы средств.

Дефорсирование двигателя для уменьшения налога: способы снижения мощности

Многие автовладельцы, желающие уменьшить налоговые выплаты на транспортное средство, задаются вопросом, реально ли уменьшить мощность двигателя. Существует несколько законных способов дефорсирования двигателя:

1. При ошибочных данных в паспорте транспортного средства (ПТС). Для исправления ситуации необходимо обратиться к дилеру компании с просьбой предоставить справку о реальной мощности двигателя, после чего обратиться в отделение ГИБДД для внесения правок в документ;
2. При полной замене мотора. Перед тем, как дефорсировать двигатель ТС, необходимо найти сертифицированную мастерскую, которая не только заменит агрегат, но и выдаст соответствующее заключение. После прохождения специальной экспертизы, необходимо принести заключение в ГИБДД и исправить данные;
3. Агрегатное дефорсирование возможно только с ТС, которые уже стоят на учёте в ГИБДД. Для этого необходимо обратиться в орган с просьбой дефорсировать двигатель, предоставив всю документацию по ТС. Если ГИБДД даст разрешение на проведение подобных работ, их должен провести сертифицированный мастер. После прохождения ТО и получением диагностической карты, необходимо обратиться в ГИБДД с прошением о внесении изменения в ПТС.

ЕНВД: уменьшение налога на страховые взносы

С 2017 года ИП без работников на ЕНВД получили право уменьшать налоговые выплаты в бюджет на сумму уплаченных страховых взносов «за себя». При этом, предприниматель может уменьшить отчисления на всю сумму взносов. Как только в налоговый орган подаётся форма уведомления о принятии на работу хотя бы одного сотрудника — это право теряется, и платёж уменьшается не более, чем на 50% от взносов как за наёмного сотрудника, так и за себя.

Страховые взносы, как и при УСН, рассчитываются из обязательной постоянной (в 2018 году отчисления на пенсионное и медицинское страхование составляют 32 тыс. 385 руб.) и1% от дохода, если он превышает 300 тыс. руб. При ЕНВД предприниматель может оказаться в выигрыше, поскольку рассчитываемый вменённый доход может оказаться меньше реального (соответственно снижается сумма налога).

Заявление на уменьшение подоходного налога НДФЛ на детей

Налоговый вычет НДФЛ на ребёнка — это сумма, не подлежащая налогообложению, полагается наёмному работнику, имеющему детей. Работодатель не имеет права самостоятельно уменьшать налоговые выплаты, если сотрудник не обратился к нему с соответствующим заявлением.

Внимание! Законодательно установленной формы подобного заявления не существует — работник пишет его в произвольной форме, указав вид налогового вычета, причину, количество детей, на которых распространяется правило вычета, перечисляя прилагаемые документы. Перед тем, как написать заявление, следует проконсультироваться с работодателем — некоторые компании имеют разработанные формы  подобных документов, и сотруднику остаётся лишь заполнить необходимые поля.

Новые работники, имеющие детей, пишут соответствующее заявление на налоговый вычет при устройстве на работу, устроенные давно — с момента получения такого права, то есть с момента рождения или усыновления ребёнка.

Сумма по декларации УСН: как привести налог к уменьшению при переплате

Статья 326.21 Налогового кодекса Российской Федерации позволяет индивидуальным предпринимателям на упрощённой системе налогообложения с объектом «Доход» уменьшать сумму налогов за счёт уплаченных страховых взносов вплоть до нуля. Если предприниматель на УСН с объектом налогообложения «Доходы» (6%) вносит сумму страховых взносов «за себя» единоразово в конце года, сумма авансовых платежей за отчётные периоды (кварталы) не уменьшается и, имея право на вычет, ИП, фактически, переплачивает налоги.

Вернуть переплату можно, обратившись в налоговый орган после сдачи отчётности в годовой декларации с заявлением о возврате средств. Также можно попросить учесть сумму в счёт будущих налоговых выплат. Как показывает практика. Как показывает практика, такие обращения чреваты проверками предприятия со стороны налоговых органов.

Заявление на уменьшение транспортного налога на сумму сборов в «Платон»

Владельцы транспортных средств весом более 12 тонн, совершающие платежи в систему «Платон» могут рассчитывать на уменьшение транспортного налога, если:

• сумма сборов в «Платон» равна или выше транспортному налогу — в таком случае, последний не уплачивается вовсе;
• сумма сборов в «Платон» меньше налога — владелец ТС уплачивает разницу.

Для получения налоговой льготы предприниматель обязан предоставить в инспекцию следующие документы:

• заявление;
• данные о владельце транспортного средства;
• документы, подтверждающие оплату сбора, в виде отчёта;
• отчёт об автомобилях, вес которых превышает 12 тонн.

Для написания соответствующего заявления лучше всего воспользоваться бланком, которым располагает региональное отделение налоговой инспекции. Следует помнить, что при заполнении придётся указать паспортные данные, ИНН, адрес и телефон, данные о транспортном средстве и причину предоставления льготы.

Какие документы нужны для уменьшения подоходного налога

Тем сотрудникам, кто имеет право на налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ)  на ребёнка следует помнить, что при рождении первого же ребёнка необходимо предоставить весь пакет документов в бухгалтерский отдел организации. Для получения соответствующих льгот нужно предоставить:

• свидетельство о рождении или усыновлении (при наличии двух и более детей — соответствующее число копий);
• копию брачного свидетельства супругов;
• справку с места учёбы ребёнка (детей);
• если ребёнок имеет степень инвалидности — соответствующий документ, подтверждающий состояние здоровья).

Для родителя, воспитывающего ребёнка самостоятельно, необходимо предоставить:

• документ, который подтверждает отсутствие второго родителя (в качестве такого может выступать свидетельство о смерти или решение суда о признании человека пропавшим без вести);
• копию паспортных страниц, которые подтверждают отсутствие в момент подачи заявления действующего брака.

Дополнительные документы должны предоставить приёмные родители, опекуны или попечители ребёнка:

• копию выписки о праве опекунства над ребёнком (берётся в органах опеки);
• договор о передаче ребёнка в семью или предоставлении права опеки или попечительства.

Налоговая льгота будет учитываться работодателем при вычетах из заработной платы после подтверждения права на неё.

Предлагаем вашему вниманию видео, в котором рассмотрена схема платежей по фиксированным взносам и налога по УСН: