Налоги предпринимателей в 2018 году без работников

В налоговую систему страны постоянно вносятся изменения, 2018 год не стал исключением. Для индивидуальны предпринимателей был изменен предел по УСН и коэффициент – дефлятор для ЕНВД. Так же сменилась сумма налога конкретно за себя. Предполагается, что малый бизнес не пострадает от введенных изменений. Рассмотрим в этой статье какие налоги и в какие сроки должен платить предприниматель, у которого в штате нет сотрудников.

Страховые взносы – это обязательные платежи любого предпринимателя. Эти взносы выплачиваются в бюджет при любой системе налогообложения. Было принято, высчитывать сумму страховых выплат не от МРОТ, а от сумм, которые приняло наше правительство:

• на страховании пенсии — 26 545 рублей;
• на ОМС — 5 840 рублей.

Если суммарный расчет суммы за год полученных доходов предпринимателя не составит 300 тысяч рублей, то страховой взнос составит 32 385 рублей. Если годовой доход выше указанной суммы, то будет начисляться 1 дополнительный процент в пенсионный фонд, на сумму свыше 300 тысяч рублей. Но есть ограничения — не более 148 тысяч рублей.

Важно! Бизнесмен, у которого числятся сотрудники, вносит такие же деньги по сумме, как и предприниматели в 2018 году без персонала.

Дополнительно о том, как застраховать ИП, вы сможете прочитать в данной статье.

Налоги ИП без работников при УСН

Основная масса предпочитает работать по усредненной системе налогообложения (по упрощенке). Преимущества:

• отсутствие налога на имущество;
• отсутствие НДС (отчетность).

При данной системе налогообложения, сумма рассчитывается следующим образом: либо 6 % от того сколько человек заработал, без учета расходов, либо 15 % от разницы между доходами и тратами.

Любой бизнесмен обязан знать: как платить налоги и что это необходимо делать по кварталам. Оплачивать все установленные платежи. Оплату налогов следует производить до 25 числа, месяца, следующего за отчетным. УСН упрощает и облегчает ведение бизнеса.

УСН доходы ИП без работников, уменьшение налога

Для того, чтобы уменьшить сумму, которую предприниматель должен внести в бюджет по упрощенке, нужно просто в совершенстве знать законы и систему налогообложения. От дохода фирмы зависит налог, чем он выше, тем больше налогов необходимо платить в конце расчетного периода. Если разобраться, то не весь приход следует принимать за доход. Если личные средства поступают на расчетный счет предпринимателя, возвраты, кредиты, займы – это не является доходом. Сумму можно уменьшить на размер страховых взносов. При этом нужно выполнить следующее:

1. Предприниматель без работников имеет право на снижение стоимости налога на полную сумму страховых взносов.
2. Уменьшение налога происходит при выплате страховых взносов за себя: 27 990 рублей за прошлый год + 1% от дохода больше 300000 рублей.
3. Оплата взносов должна быть произведена в тот же квартал, что и налоги.

Специалисты советуют, оплачивать взносы за себя поквартально. Таким образом будет происходить равномерное снижение по упрощенки и в конце года не будет выплачено лишних сумм.

Внимание! При ЕНВД, предприниматель, ведущий свою деятельность без дополнительных сотрудников, вносит в ФНС 15% от обязательного (предписанного) дохода.

Если предприниматель находится на ЕНВД, и без наемного персонала, но он обязан оплачивать по квартально заранее оговоренную сумму, которая никак уже не связана с доходом и расходом предпринимателя. Это комфортно, если рассматривать в плане документооборота.

Сумма устанавливается исходя из того, чем занимается бизнесмен и в каком регионе ведет свою деятельность.

Следует обратить внимание, что с января 2018 года изменена сумма МРОТ, что отразилось на итоговой сумме взносов. С октября этого года, все взносы в бюджетные и аналогичные структуры, должны быть такими, как и налог уплаченный в этот период.

Это способствует постоянному уменьшению авансовых платежей по квартально, на целую сумму взноса. В том случае, когда предприниматель не выплачивает взносы ПФР по квартала, то он не имеет возможности получить вычет из аванса по УСН.

Этот материал относится непосредственно к предпринимателям, которые вовремя вносят все платежи как в ПФР, так и в налоговые органы и при этом не имеют сотрудников.

Главная разница бизнесменов без сотрудников, от тех, которые содержат штат, такая:

• со всех тех доходов, которые начисляются ИП своему персоналу, он должен дополнительно начислить и удержать НДФЛ в размере 13%, то есть выступает налоговым агентом;
• обязан внести определенные суммы за работников своих.

О том, какие категории ИП могут не уплачивать налоги, вы сможете узнать из данной статьи.

О  налогах для предпринимателей в 2018 году можно узнать из данного видео: